收支列表
录入每月的每一笔收入和支出，按实际公账，发票等实际信息如实填写，保证账务税务报告准确
至
🔒 财务月结管理
月结后该会计期间全部锁定（凭证/收支/税费计提禁止编辑删除）；反结账只能从最新已结账月份开始逐期向前回退，禁止跳期；手工录入的收支解锁后可修改，薪酬/固资/无形/税种等系统自动推送记录永久锁定。
| 月份 | 状态 | 结账时间 | 最近操作 | 操作 |
|---|
操作日志
审计勾稽自查
选择会计月份后点击「自查」：未分配利润勾稽 / 总账借贷平衡 / 损益结转痕迹 / 期初挂账说明 / 固资处置勾稽 / 利息支出提示
🏦 对公账户管理
📌 记账与账户管理口径
多账户企业按实际进出卡归属记账：银行存款科目收支必须选择账户，账户余额=初始余额+累计收入-累计支出（读时聚合）。首个账户自动设为默认账户，历史未归属流水自动归入默认账户；停用账户历史收支与余额保留。账户信息确认后即锁定不可修改，如需变更只能删除后重新添加（删除为物理删除，需登录密码确认）。「卡片期初」开账前可逐卡填写（套账迁移：货币资金期初=各卡初始余额+期初现金），开账后锁定不可修改。
🔄 内部转账
账户间资金划转（含备用金↔对公账户缴回/取现）：不产生收入成本、不计税费、不参与利润计算；双流水一收一支相抵，资金池/利润/报表零影响，仅两账户余额互调，不进收支台账。
🧾 银行对账
导入银行对账单与收支台账逐笔勾稽：一级/二级/三级自动匹配，未匹配进入待处理队列人工确认或忽略；对账单余额=该账户最新一笔对账单余额，差额≠0 即存在未达账，可在对账区用「余额调节表」核对。
新增账户
|
发起内部转账
跨币种划转=购汇/结汇直转：汇率按转账日期自动获取平台央行中间价（记账口径，随日期/账户变更自动刷新，无需手填），双腿折算等额相抵（零损益，账面成本差异由月末重估统一消化）；外币↔外币请走「结售汇」页外币互换。
转账记录
| 单据号 | 转账日期 | 转出账户 | 转入账户 | 金额 | 手续费 | 状态 | 操作 |
|---|
📥 下载模板
标准模板固定 7 列：交易日期 | 方向 | 金额 | 余额 | 银行流水号 | 摘要 | 对方户名（余额列必填）
对账单流水（0 笔）
| 交易日期 | 对账银行 | 方向 | 金额 | 余额 | 摘要/对方 | 匹配状态 | 匹配台账 | 匹配结果 |
|---|
未达账项四类分类（）
| 类别 | 日期 | 方向 | 金额 | 摘要/对方 | 操作 |
|---|
银行已收/付企业未记 → 「去补录」跳转收支新增（金额/日期/方向/账户自动带入，保存后重新执行自动匹配即闭环）；企业已收/付银行未记 → 在途项，银行入账后自动勾稽
🤝 人工匹配（系统推荐候选）
该行无需与账面勾稽？可忽略退出匹配队列（可随时恢复）
⚖️ 银行存款余额调节表
调节口径：企业账面余额＋银行已收企业未记−银行已付企业未记 = 银行对账单余额＋企业已收银行未记−企业已付银行未记；已忽略行计入银行侧未达账（保证两边恒等）；未达账全范围截止所选结束日期（跨期滚动）。
| 账户户名 | 开户行 | 银行账号 | 类型 | 初始余额 | 当前余额 | 默认 | 状态 | 操作 |
|---|
💰 按账户余额视图
口径：当前余额 = 初始余额 + 累计收入 − 累计支出（银行存款科目流水按账户归集，读时聚合不存实时值）；银行对账辅助视图，货币资金报表口径不变（科目合计）。【AU114】公账收支后端强制归属对公账户（开账前必须先建对公账户），「未归属账户」兜底行正常恒为空，若出现=系统异常信号请反馈平台。对账单余额=该账户最新一笔对账单余额；差额=当前余额−对账单余额（≠0 即存在未达账，明细见「余额调节表」）。
| 账户户名 | 开户行 | 账号 | 类型 | 初始余额 | 累计收入 | 累计支出 | 当前余额 | 对账单余额 | 差额 | 状态 |
|---|
🔬 研发项目
研发费用科目收支必须归集到具体项目（加计扣除按项目归集）；结题项目新收支不可关联，历史收支与辅助账保留（结题可逆，随时恢复在研）。
| 项目编号 | 项目名称 | 研发类型 | 立项期间 | 状态 | 累计归集 | 累计工时 | 说明 | 操作 |
|---|
📒 研发项目辅助账
口径：该年度本项目的研发支出按科目归集（有效支出行，发生额=收支台账落库金额，后端聚合前端零计算）；加计扣除申报口径以汇算清缴工作底稿为准（委托研发按折扣比例折算）。
| 科目编码 | 科目名称 | 发生金额 | 笔数 | 研发工时 |
|---|
⏱ 研发工时 月度员工单：一人一月一单，底层存小时（1天=8小时）
| 归属月 | 员工 | 工号 | 总工时 | 研发工时 | 研发占比 | 状态 | 审核人 / 时间 | 备注 | 操作 |
|---|
👥 批量添加研发工时单 为多名员工批量创建同一归属月的草稿工时单（一人一月一单，已有工时单的员工自动跳过）
研发工时明细（所有选中员工共用；每行一个研发项目，各行合计 ≤ 总工时，差额=非研发工时） ＋ 添加项目行 ⚡ 一键填满（100%研发）
已选 0 人（0 人本月已有工时单，保存时将自动跳过）
📎 补录合同
检测到同对手方、收支方向匹配的未闭环合同（推荐直接绑定，避免重复建合同；多笔分期收支绑定同一合同自动累加）：
新建合同：与录入新合同完全同一套表单（含商品明细：品名/数量/单价/税率/发票类型，财务收支·合同·仓库三端共用一套商品与支付参数），保存原子生效=建合同+绑定本笔收支，失败整体回滚零残留。
① 合同要素
② 金额与价税
%
提示：填税率则按价税分离计印花税（不含税签约额），不填则按价税合计计；印花税以合同签订日为纳税义务发生时间。价税合计按合同签约币种填写：企业合同=人民币，跨境合同=外币原币（收付差异按原币口径对账，收支行请同时填写原币金额）。合同 PDF 本弹窗可不传，保存后可在合同管理企业合同列表操作栏「上传」补传原文佐证。绑定后可在合同管理查看收支差异/票额差异，差异为 0 即合同闭环。
成交方式仅用于合同留档、报关资料导出：合同金额≠海关完税价格（完税价格=货值+运抵我国起卸前国际段运费+保险费），完税价格以后续录入的海关缴款书为准，互不覆盖。FOB/CFR 场景可补充录入国际段运费、保险费（人民币口径，国内货代/保险通常人民币结算；货值按签约日汇率自动折算），留档参考不改合同金额；国内段运保费与跨境无关（走另外的收支和合同），本弹窗不采集。
🧾 补发票（自动勾稽）
发票信息（方向/类型/税率/日期/交易方自动回填；票面金额可编辑支持分次开票，发票号码按票面手填）：
保存后自动登记发票并勾稽本笔收支，勾稽关系自动关联合同（按系统级合同ID联动），收支记录发票勾稽列即时更新为「已勾稽」。
📎 补录来源
📄 关联合同（企业合同 / 跨境合同）
专票/普票收支：绑定同对手方已有合同（列表带种类徽章，企业/跨境一目了然）或新建合同自动绑定（种类按币种自动判定：人民币=企业合同、外币=跨境合同，进表单后可改）；合同管理可查收支差异/票额差异闭环
🧾 无合同佐证
平台经营收入/股东投资款/政府补贴/利息/赔偿款等无票收支：页内登记来源佐证并自动绑定本笔流水（均不涉印花税）
👤 自然人劳务报酬（自然人服务合同）
外部自然人独立劳务（劳务报酬 7 类服务）：本页补录自然人服务合同（合同金额填税前总额，免征/预扣率系统自动计算），保存后收支行自动并入（科目校正应付个人、损益由代扣计提凭证全额承担）；再到「税务 → 自然人代扣」按合同生成台账
新增收支记录
| 序号 | 科目编码 | 开票日期 | 摘要 | 业务 | 科目 | 业务类型 | 收支金额 | 发票类型 | 开票状态 | 发票金额 | 对手方 | 合同号 | 支付方式 | 对公账户 | 税率% | 税额 | 备注 | 操作 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加载中... | ||||||||||||||||||